Konfirmasjonspenger og store gaver

Gaver til et barn tilhører barnet. Det gjelder enten gaven er 500 kroner fra en tante eller 50 000 kroner samlet inn i en konfirmasjon. Du forvalter pengene som verge til barnet fyller 18, men du eier dem ikke, og du kan ikke bruke dem på utgifter du som forelder plikter å dekke. Det er utgangspunktet alt annet følger av.

Skatt: gaven er skattefri, avkastningen er ikke

Selve gaven utløser ingen skatt. Arveavgiften ble fjernet med virkning fra 1. januar 2014, og gaver er ikke skattepliktig inntekt for mottakeren. Barnet kan altså få hele beløpet uten at noe skal betales til staten.

Det som skattlegges, er avkastningen etterpå. Renter på bankkonto er alminnelig kapitalinntekt og skattlegges med 22 prosent i 2026. Gevinst på aksjefond skattlegges høyere: med oppjusteringsfaktoren på 1,72 blir den effektive satsen 37,84 prosent i 2026. Beløpet inngår også i barnets formue, og bankinnskudd verdsettes til 100 prosent uten rabatt. Hvordan barnets inntekt og formue skal føres i skattemeldingen avhenger av barnets alder — Skatteetaten forklarer det i veiledningen til skattemeldingen.

Når statsforvalteren overtar

Er barnets finansielle eiendeler større enn 2 G, skal de forvaltes av statsforvalteren i stedet for av foreldrene, jf. vergemålsforskriften § 26 og vergemålsloven §§ 48 og 49. Her ligger en felle som mange går rett i: grensen regnes av grunnbeløpet per 1. januar, ikke av det grunnbeløpet som gjelder når pengene kommer inn.

År	G som grensen regnes av	Grense (2 G)
2026	130 160 kroner (G per 1.1.2026)	260 320 kroner
2027	136 549 kroner (G per 1.1.2027)	273 098 kroner

Vergen har meldeplikt til statsforvalteren når barnets formue passerer grensen, jf. vergemålsforskriften § 27. Statsforvalteren kan i særlige tilfeller la være å ta midler over grensen til forvaltning, og kan motsatt ta midler under grensen til forvaltning. En vanlig konfirmasjon utløser sjelden dette alene — men en konfirmasjonsgave oppå en arv, en forsikringsutbetaling eller en erstatning gjør det fort. Har barnet fått penger fra flere hold, er det den samlede summen som teller.

Hvor bør pengene stå?

Svaret avhenger av én ting: når skal de brukes?

• Skal de brukes innen tre–fire år — til førerkort, russetid, utstyr eller en reise — hører de hjemme på en høyrentekonto i barnets navn. Kort horisont og aksjefond er en dårlig kombinasjon uansett hvor gammel eieren er.
• Skal de stå til etter videregående eller lenger, er et bredt, billig indeksfond et fornuftig valg. Les hva et indeksfond er før du velger, og regn på beløpet i sparekalkulatoren.
• Skal de bli egenkapital til bolig, kommer BSU inn — men først når ungdommen faktisk betaler skatt.

Bankinnskudd er dekket av innskuddsgarantien med inntil 2 millioner kroner per innskyter per bank. Flere kontoer i samme bank slås sammen, så garantien er per bank og ikke per konto.

BSU forutsetter at det er skatt å trekke fra i

BSU gir 10 prosent skattefradrag av årets sparebeløp, og du kan spare inntil 27 500 kroner per år i 2026 — maksimalt 2 750 kroner i skattefradrag. Samlet kan det stå inntil 300 000 kroner på kontoen, og fradrag gis til og med det året du fyller 33 år.

Haken er at fradraget forutsetter skatt å trekke det fra i. Frikortgrensen er 100 000 kroner i 2026, og en 15-åring uten jobb betaler ingen skatt. Å sette konfirmasjonspengene i BSU samme år som konfirmasjonen gir da ingen skattefordel i det hele tatt. Vent til inntekten er høy nok, og bruk kontoen når den faktisk virker. Detaljene står i artikkelen om BSU-konto.

Aksjesparekonto

Skal barnet eie aksjefond, kan de ligge på en aksjesparekonto i barnets navn. Kjøp og salg inne på kontoen utløser ingen skatt så lenge verdiene blir stående, og uttak regnes å komme fra det innskutte beløpet først. Kontoen kan bare inneholde børsnoterte aksjer og egenkapitalbevis hjemmehørende i EØS, og aksjefond med mer enn 80 prosent aksjeandel — rentefond og pengemarkedsfond kan ikke ligge der. Se skatt på sparing og investering for hvordan dette slår ut.

Kontanter i konvolutter

Konfirmasjonsgaver kommer fortsatt ofte som sedler. Kontanter i en skuff er verken forsikret, sporbare eller rentebærende, og de har en tendens til å bli mindre av seg selv. Sett dem inn på konto i barnets navn i løpet av den første uken, og skriv opp summen før du gjør det.

Kommer gavene som Vipps eller bankoverføring, går de gjerne inn på en av foreldrenes kontoer. Da er det ekstra viktig å faktisk flytte beløpet videre til barnets konto. Blir pengene stående sammen med husholdningens penger, er det bare et tidsspørsmål før ingen vet hvor mye som var barnets — og pengene er like fullt barnets, uansett hvilken konto de ligger på.

Gaver som kommer litt etter litt

Fadderpenger, bursdagspenger og småbeløp fra besteforeldre gjennom oppveksten følger de samme reglene som konfirmasjonspengene: de tilhører barnet. Samlet blir de ofte et større beløp enn selve konfirmasjonen, og det er nettopp summen av dem som kan nærme seg grensen på 2 G uten at noen har lagt merke til det. Har du én konto per barn fra starten, ser du det med en gang. Har du én felles pott for tre barn, blir fordelingen en umulig regneøvelse tolv år senere.

Hvor mye bør barnet få bruke nå?

Dette er ikke et juridisk spørsmål, men det er det som skaper krangel. En vanlig og godt fungerende løsning er å avtale delingen før pengene kommer: en avtalt andel kan brukes med en gang på noe barnet selv velger, resten låses til et avtalt formål eller en avtalt alder.

Det viktige er at barnet er med på avtalen og forstår begrunnelsen. Konfirmasjonspenger som forsvinner inn i en konto ingen snakker om igjen, blir husket som noe foreldrene tok. Og et beløp som brukes opp på tre uker, blir husket som noe ingen hjalp til med å forvalte. Bruk anledningen — dette er som regel første gang ungdommen håndterer et beløp av betydning. Hvordan du bygger opp under det ellers, står i artikkelen om lommepenger og barnas egen økonomi, og søstersiden vår går gjennom hva som er vanlig i akkurat denne alderen i oversikten for 13–15 år.

Store gaver fra besteforeldre

Får ett barnebarn 100 000 kroner og de andre ingenting, er det en gave — men det kan også bli et arveoppgjør. Giveren bør si tydelig, helst skriftlig, om gaven skal avkortes i et senere arveoppgjør eller ikke. Et gavebrev på ti linjer, datert og signert, sparer familien for en diskusjon som ellers kommer på verst tenkelig tidspunkt. Vi går gjennom reglene i artikkelen om gaver til barn og forskudd på arv.

Er giveren selv i en situasjon der helsen svikter, bør du dessuten være oppmerksom på at store gaver fra en person som ikke lenger har full samtykkekompetanse, kan bli satt under lupen. Reglene om verge og fremtidsfullmakt står i artikkelen om fremtidsfullmakt og vergemål.

Fire ting å gjøre uken etter konfirmasjonen

1. Tell opp og sett inn. Kontanter i en skuff er verken sikret eller sporbart. Sett beløpet inn på en konto i barnets navn.
2. Sjekk om samlet formue nærmer seg 2 G — 260 320 kroner i 2026. Nærmer den seg, ta kontakt med statsforvalteren i fylket ditt før du plasserer pengene.
3. Bestem horisonten. Skal pengene brukes snart, hører de hjemme i bank. Skal de stå lenge, kan fond være riktig.
4. Avtal fordelingen med ungdommen selv, og skriv den ned. En avtale ingen husker innholdet i, er ingen avtale.

Skal du selv fortsette å spare til barnet etter konfirmasjonen, er valget mellom konto i barnets navn og konto i ditt eget det avgjørende. Vi har satt de to opp mot hverandre i artikkelen om sparing til barn.