Deling av BSU og pensjon ved brudd

Kortsvaret: sparepengene dine deles, pensjonen din gjør det ikke. En BSU-konto, et aksjefond, en aksjesparekonto og en høyrentekonto er formue som inngår i delingen mellom ektefeller. Rettigheter i folketrygden, i tjenestepensjonen og i andre pensjonsordninger holdes utenfor.

Er dere samboere, deles ingenting av dette. Da beholder hver sitt, og spørsmålet er bare hvem som eier hva.

Utgangspunktet for ektefeller

Ekteskapsloven § 58 sier at «ektefellenes samlede formuer skal som utgangspunkt deles likt etter at det er gjort fradrag for gjeld». Det er nettoverdiene som deles, og det spiller ingen rolle hvem kontoen står på eller hvem som tjente pengene.

To unntak gjør at det likevel sjelden blir helt likt. Skjevdelingsregelen i § 59 lar deg holde utenfor «verdien av formue som klart kan føres tilbake til midler som en ektefelle hadde da ekteskapet ble inngått eller senere har ervervet ved arv, eller ved gave fra andre enn ektefellen». Og § 61 lister opp eiendeler som holdes helt utenfor uansett — der ligger pensjonen.

Spareform	Ved skilsmisse
BSU-konto, sparekonto, bankinnskudd	Formue som inngår i delingen
Aksjefond, aksjesparekonto, enkeltaksjer	Formue som inngår i delingen
Arv og gaver fra andre enn ektefellen	Kan kreves skjevdelt hvis det kan dokumenteres
Opptjening i folketrygden	Deles ikke
Tjenestepensjon fra arbeidsgiver	Deles ikke
Pensjonsordninger og livsforsikring uten realiserbar gjenkjøpsverdi	Deles ikke

Ordet som avgjør skjevdelingskravet

«Klart» gjør hele jobben i § 59. Sto arven på en egen konto hele veien, er kravet enkelt. Gikk den inn i egenkapitalen på en bolig som siden er solgt, byttet og refinansiert, må du kunne følge pengene gjennom alle leddene. Skjevdeling er noe du må kreve, og bevisbyrden er din. Det er også her de fleste tvistene mellom ektefeller oppstår.

Datoen som avgjør hvilke sparepenger som er med

Det er ikke saldoen i dag som deles. Etter § 60 er det formuen hver av dere hadde da begjæringen om separasjon eller skilsmisse kom inn til statsforvalteren, eller da samlivet ble brutt hvis det skjedde først. Avkastning som opptjenes etter dette tidspunktet, skal ikke deles, og gjeld du pådrar deg etterpå kan du ikke kreve fradrag for.

For spareformer betyr det mer enn for de fleste andre eiendeler. Fondsandeler stiger og faller, og forskjellen på en portefølje målt i mars og i november kan være betydelig. Noter datoen, ta skjermbilde av saldoene den dagen, og bekreft datoen skriftlig med den andre. Det er en femminuttersjobb som kan spare dere for en tvist.

BSU: kontoen kan ikke bare deles i to

En BSU-konto står i én persons navn og kan ikke splittes. Verdien inngår i delingen som all annen formue, men det praktiske oppgjøret skjer ved at eieren beholder kontoen og kompenserer den andre med andre midler.

Grunnen er at et uttak koster. Bruker du BSU-pengene til noe annet enn bolig, brytes kontrakten, og skattefradragene du har fått gjennom årene kommer til tilbakebetaling. Å tømme kontoen for å gjøre opp et skifte er derfor nesten alltid den dyreste løsningen. Reglene, bindingene og fellene står i artikkelen om BSU — boligsparing for ungdom.

Gikk BSU-pengene dine inn i egenkapitalen på den felles boligen, er de ikke lenger BSU. Da er de en del av boligverdien, og de deles etter de vanlige reglene — med mindre pengene opprinnelig kom fra arv eller gave og du kan dokumentere det. Hadde du BSU-midlene før dere giftet dere, er de derimot et klassisk skjevdelingskrav: sparingen fra før ekteskapet kan kreves holdt utenfor, forutsatt at du kan følge pengene fra kontoen og inn i boligen. Det er nettopp derfor kjøpekontrakten og oppgjørsoppstillingen fra megleren er verdt å ta vare på i mange år.

Pensjon: det som holdes utenfor

Her er lovteksten verdt å lese ordrett, fordi den er mer presis enn oppsummeringene av den.

Det avgjørende kriteriet er om rettigheten kan realiseres. Opptjening i folketrygden kan den ikke — den er en rettighet mot staten som først utbetales som pensjon. Det samme gjelder en offentlig tjenestepensjon og en innskuddspensjon hos arbeidsgiveren din: du kan ikke ta pengene ut, og de deles ikke. Hva du faktisk har av slike rettigheter, står i artiklene om tjenestepensjon og om hvordan du leser pensjonsopptjeningen din.

For individuell pensjonssparing er svaret mindre opplagt. IPS gir fradrag for inntil 25 000 kroner i året (2026), og pengene er bundet til tidligst fylte 62 år med minst ti års utbetalingstid. Nettopp bindingen er grunnen til at slike ordninger som hovedregel behandles som en pensjonsrettighet og ikke som fri formue, mens en ren fondskonto eller aksjesparekonto er formue som deles. Grensedragningen må gjøres konkret for den avtalen du faktisk har, og den er verdt en time hos advokat hvis beløpene er store. Forskjellen på ordningene er beskrevet i artikkelen om egen pensjonssparing i IPS eller fond.

De to kravene som glemmes

At pensjonen holdes utenfor, betyr ikke at den er uten betydning for oppgjøret. Loven har to sikkerhetsventiler, og begge må kreves — ingen dommer eller bobestyrer finner på dem for deg.

• Kompensasjon etter § 61 bokstav b. Blir du «urimelig dårlig stilt» fordi den andre tar ut pensjonsrettigheter forlodds, kan du tilkjennes et beløp. Loven sier uttrykkelig at det skal legges vekt på om ekteskapet har vært langvarig. Dette er regelen for den som har jobbet deltid eller vært hjemme mens den andre bygget opp full opptjening.
• Vederlagskrav etter § 63. Er felleseiemidler brukt til å erverve pensjonsrettigheter «i den utstrekning utgiftene overstiger det som må anses som rimelig», kan den andre kreve vederlag. Har den ene i flere år kanalisert store beløp fra felleskassen inn i en pensjonsavtale som bare kommer ham til gode, er det denne bestemmelsen som fanger det opp.

Slik ser det ut i praksis

Et par har vært gift i tjue år. Han har 900 000 kroner i fond og aksjesparekonto og en opptjent tjenestepensjon som pensjonsleverandøren anslår til 1 400 000 kroner. Hun har 150 000 kroner på sparekonto og har jobbet 60 prosent i tolv av årene for at det skulle henge sammen hjemme.

Delingen omfatter 900 000 og 150 000 kroner — til sammen 1 050 000, altså 525 000 til hver. Hun har krav på 375 000 kroner fra ham. De 1 400 000 kronene i pensjonskapital holdes helt utenfor, og det gjør også forskjellen i opptjening i folketrygden som følger av at hun jobbet deltid.

Det er i dette gapet kompensasjonsregelen i § 61 bokstav b er ment å virke, og det er her et langt ekteskap med ulik yrkesdeltakelse veier. Hvor stort beløpet eventuelt blir, avgjøres skjønnsmessig og kan ikke regnes ut av en tabell — men kravet finnes bare hvis du fremmer det.

Ektefellepensjon etter skilsmisse

Dette er den mest oversette rettigheten i hele skifteoppgjøret. Ekteskapsloven § 86 sier at en fraskilt ektefelle beholder retten til ektefellepensjon fra en annen pensjonsordning enn folketrygden dersom ekteskapet varte i minst ti år, og den fraskilte var minst 45 år ved skilsmissen. Med pensjonsordning menes offentlig pensjonsordning og privat kollektiv pensjonsordning med obligatorisk tilslutning.

Retten forutsetter at den andre ved skilsmissen var eller hadde vært medlem av en ordning som faktisk omfatter ektefellepensjon. Mange private innskuddsordninger har ikke det, mens offentlige ordninger har det. Giftet den andre seg på nytt, deles pensjonen mellom de berettigede etter antall påbegynte år hver var gift med avdøde, jf. § 87. Og gifter du deg på nytt mens den tidligere ektefellen lever, faller retten bort, jf. § 88.

Sjekk dette før dere signerer skifteavtalen. Har du vært gift i tolv år, er 48 år og eksen har offentlig tjenestepensjon, er dette en reell verdi du bør vite om.

Samboere: ingenting av dette gjelder

Det finnes ingen deling av spareformer mellom samboere, ingen kompensasjonsregel for den som har spart mindre, og ingen rett til ektefellepensjon. Har den ene fylt opp BSU, IPS og aksjesparekonto mens den andre betalte mat, klær og barnehage, er det den førstnevnte som sitter igjen med verdiene.

Det er en av de sterkeste grunnene til å skrive en samboerkontrakt som sier noe om sparingen, og til at begge bør spare i eget navn framfor at den ene sparer «for begge». Hvem som blir boende i boligen følger egne regler, se artikkelen om hvem som blir boende.

Skatten ved selve overføringen

Mellom ektefeller er verken overdragelse eller skifte av felleseie realisasjon, jf. skatteloven § 9-2 tredje ledd. Overfører du fondsandeler til den andre som ledd i oppgjøret, utløser det altså ingen gevinstskatt — men den som overtar, overtar også den latente skatten, fordi inngangsverdien følger med. To fondskontoer med samme markedsverdi kan derfor være ulikt mye verdt etter skatt. Hvordan gevinsten regnes ut, står i artikkelen om aksjesparekonto og skjermingsfradrag.

For samboere gjelder ikke dette. Løser den ene ut den andre, er det en vanlig realisasjon, og gevinsten skattlegges.

Skaff dokumentasjonen først

Du har en lovfestet rett til å få vite hva den du er gift med eier. Ekteskapsloven § 39 sier at ektefeller «har plikt til å gi hverandre de opplysningene som er nødvendige for å vurdere deres økonomiske stilling», og at du kan kreve opplysninger eller kopi av den andres skattemelding — også fra skattemyndighetene. Du kan i tillegg kreve opplysninger fra banker, forsikringsselskaper og andre som forvalter midler.

Bruk den retten før dere begynner å forhandle. Skriv ut skattemeldingene for de siste årene — de viser bankinnskudd, fondsandeler, aksjer og gjeld per 31. desember, og de er det enkleste utgangspunktet for en oversikt. Be bankene om saldooppgaver på skjæringstidspunktet. Egen opptjening i folketrygden finner du på Din pensjon hos NAV, og tjenestepensjonen dokumenteres av arbeidsgiveren eller pensjonsleverandøren, som også kan si om ordningen omfatter ektefellepensjon.

Deretter setter dere opp to kolonner — hva som deles og hva som holdes utenfor — og først da forhandler dere. Er beløpene store, eller er dere uenige om hva som kan skjevdeles, er det advokat som gjør den vurderingen. Helheten i oppgjøret står i artikkelen om økonomi ved samlivsbrudd.